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上篇 高级财务管理基础理论第一章 总论3

第一节 高级财务管理的历史演进4

一、西方财务管理理论的产生与发展4

二、我国财务管理理论的产生与发展6

三、基于战略管理的企业财务管理8

四、高级财务管理的产生11

第二节 高级财务管理的理论体系13

一、高级财务管理的内涵与基本特征13

二、高级财务管理的基本原则16

三、高级财务管理的内容体系19

四、高级财务管理与相关学科的关系22

第二章 高级财务管理的环境27

第一节 战略目标环境28

一、财务管理目标的几种主要模式28

二、财务目标模式与利润最大化30

三、股东财富最大化和企业价值最大化的关系及其等价34

四、本书倡导的财务目标模式37

第二节 宏观金融管理及政策38

一、金融市场38

二、利率政策40

三、税收政策41

第三节 市场效率和财务决策43

一、市场效率假说43

二、市场效率程度44

三、金融市场有效性对CFO财务决策的启示46

第四节 财务信息披露与高级财务管理47

一、财务信息披露的重要性47

二、公司信息披露的内容48

三、财务信息与审计49

四、规范我国公司财务信息披露50

第三章 公司财务治理理论55

第一节 公司治理概述56

一、公司治理的起源与发展56

二、公司治理的内涵与本质57

第二节 公司治理的基本构成要素与基础59

一、公司治理的基本构成要素59

二、公司治理基础62

第三节 公司治理的基本模式与机制64

一、公司治理的基本模式64

二、公司治理的基本机制67

第四节 公司财务治理结构与机制71

一、公司财务治理的范围71

二、公司财务治理结构73

三、财务治理机制80

第四章 价值管理理论91

第一节 价值管理理论概述92

一、基于价值的管理92

二、财务价值管理体系的构造97

第二节 价值管理理论的基本内容103

一、股东价值103

二、员工价值105

三、客户价值107

第三节 EVA理论108

一、经济增加值模型概述108

二、经济增加值模型的运用111

三、EVA模型的优缺点115

第四节 公司绩效的通用价值计量模式118

一、股东增加值（SVA）118

二、剩余收入法119

三、EVA方法120

四、EVA变动值120

五、总结121

第五章 价值评估理论126

第一节 价值评估概述127

一、价值评估的内涵与作用127

二、价值评估的基本因素128

三、价值评估的基本原理131

第二节 价值评估的方法133

一、价值评估的基本方法133

二、公司自由现金流量136

三、公司自由现金流贴现法139

第三节 价值评估的基本内容148

一、管理价值评估148

二、高级商业价值评估151

第四节 价值评估的因素分析154

一、影响现金流的因素分析155

二、企业价值因素分析方法156

三、价值评估应摒弃的几个错误观念156

第六章 价值转移理论161

第一节 价值转移理论概述162

一、价值转移形式162

二、价值转移的因素分析165

第二节 价值转移的基本规律167

一、价值转移概念167

二、价值转移的主要阶段168

三、价值转移的判断标准169

第三节 价值转移的基本策略分析170

一、了解客户偏好170

二、构建经营策略175

三、加强顾客管理179

四、以客户为中心的企业设计184

第七章 现金流量理论190

第一节 现金流量概述191

一、现金流量的基本概念与发展191

二、自由现金流量概念的提出与计算方法194

第二节 现金流量分析199

一、现金流量表中各项目分析199

二、基于现金流量的财务分析201

三、基于自由现金流量的公司价值分析204

第三节 现金流量管理206

一、现金流量管理的必要性206

二、现金流量管理的含义207

三、培养现金管理意识和建立现金管理系统208

四、现金流量预测209

五、现金流量内部控制213

六、现金流量自动化管理215

第八章 风险管理理论220

第一节 风险管理的理论基础221

一、风险、企业风险、风险管理221

二、风险管理的理论基础224

第二节 风险管理的主要内容227

一、风险确认227

二、风险评估228

三、风险控制230

第三节 风险管理的基本模式与方法233

一、风险管理系统233

二、企业财务预警系统234

三、财务预警分析的技术方法236

第四节 基于EWRM的风险集成管理系统243

一、企业风险管理的演化243

二、企业整体风险管理（EWRM）的含义与价值246

三、企业实施EWRM的步骤248

下篇 高级财务管理基本实务第九章 财务战略管理255

第一节 战略管理基本理论256

一、战略管理理论综述256

二、战略管理层次259

第二节 财务战略概述261

一、战略与财务战略261

二、财务战略分类263

三、财务战略管理264

第三节 财务战略决策分析265

一、财务总体战略决策分析方法265

二、投资战略决策分析方法270

三、筹资战略决策分析方法277

第四节 财务战略执行分析280

一、财务战略执行的管理控制系统280

二、财务战略的执行过程281

第十章 财务战略规划289

第一节 财务战略规划概述291

一、财务战略规划的内涵及内容291

二、财务战略规划在企业战略中的地位292

第二节 融资与股利财务规划297

一、融资财务规划297

二、股利财务规划303

第三节 研究与开发财务规划309

一、研发资金投入的适当比例关系309

二、不同行业研发资金投入的差异性311

三、企业规模与研发资金投入的相关性311

第四节 竞争与发展财务规划311

一、环境变更对战略提出的挑战311

二、边缘竞争战略的原则315

第十一章 财务预算管理320

第一节 预算管理概述321

一、预算管理基础321

二、预算管理流程及组织324

三、预算管理制度基础分析326

第二节 预算管理方法与模式328

一、预算管理的基本方法328

二、预算管理模式330

第三节 预算管理创新336

一、作业基础预算336

二、限制基础预算339

三、标杆基础预算340

四、预算管理创新比较341

第四节 预算管理中的行为及引导343

一、影响预算行为的主要因素343

二、预算行为中可能出现的不良倾向344

三、预算管理方式与预算行为345

四、预算行为的引导347

第十二章 财务业绩评价354

第一节 绩效评价理论概述355

一、业绩、业绩评价与业绩管理355

二、企业业绩评价系统的构成要素357

三、业绩评价基本原则359

四、业绩评价基本理论综述360

五、业绩评价体系的实施步骤364

第二节 功效系数法与综合业绩评价365

一、功效系数法及其应用365

二、企业综合业绩评价模式366

第三节 平衡计分卡法与战略业绩评价368

一、平衡计分卡的基本原理368

二、平衡计分卡的核心理念与特点371

三、平衡计分卡在战略管理中的用途373

第四节 TEMP方法与企业活力374

一、TEMP方法开发背景分析374

二、TEMP方法的四项成功因素375

三、影响企业活力的行动范围与活力评价376

四、雷达图与提高活力的关键行动376

第五节 绩效评估方法与企业创新377

一、绩效评估方法377

二、企业创新与绩效棱镜380

第十三章 财务流程再造386

第一节 财务流程再造的基本理论388

一、财务流程再造的提出及基本内涵388

二、财务流程再造的理论基础391

三、财务流程再造的基本原则393

四、财务流程再造的程序及方法395

第二节 财务流程分析397

一、财务流程描述397

二、寻找需要再造的关键财务流程398

三、财务流程的分析与理解402

第三节 财务流程优化403

一、财务流程优化及重构的基本方法403

二、系统化改造法405

三、全新设计法407

四、新财务流程的实施与运转409

第四节 财务流程价值空间再造409

一、财务流程再造与价值空间410

二、价值空间的构成及其扩展410

三、价值空间构建方法412

四、价值空间构建及再造的程序413

第十四章 财务激励制度419

第一节 财务激励概论与融资结构、组织资本420

一、财务激励概述420

二、融资结构423

三、组织资本427

第二节 MBO与股票期权430

一、管理层收购及管理者股票期权的概念430

二、管理层收购的作用430

三、管理层收购的主要特征431

四、管理层收购的常见方式431

五、管理者股票期权的意义和作用433

六、股票期权的管理433

第三节 经理报酬制度434

一、经理报酬制度概述434

二、经理报酬激励方式与结构435

三、业绩评价指标的选择437

四、设计报酬激励计划时应考虑的因素438

第四节 职工持股制度439

一、基本内涵及理论回顾439

二、美国的职工持股制度441

三、日本的职工持股会442

四、英国的职工参股制444

五、法国的员工持股计划445

六、职工持股制度的国际经验447

第十五章 公司并购、重组与紧缩452

第一节 公司重组财务管理453

一、企业重组概念分析453

二、企业重组与商品经营的关系454

三、企业重组的财务主体和财务目标455

第二节 公司并购决策的财务管理456

一、公司并购的历史及规律性分析456

二、公司并购方式458

三、企业并购动因的理论分析460

四、公司并购过程463

五、并购企业的价值评估464

六、企业并购融资466

第三节 公司紧缩财务管理468

一、公司紧缩的基本概念468

二、公司紧缩的实施步骤470

三、公司紧缩的技术分析473

第十六章 价值增长与技术创新财务战略管理486

第一节 价值增长财务战略管理489

一、公司可持续增长财务规划489

二、价值增长的财务战略管理493

第二节 技术创新财务战略管理501

一、关于技术战略501

二、技术杠杆的作用机理503

三、探索战略505

四、完善财务监控机制507

五、研发工作的回报514

六、技术型企业的目标514

主要参考文献523

后记529