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第1章 财务管理总论1

1.1 财务管理的概念2

1.1.1 财务活动3

1.1.2 财务关系4

1.2 财务管理的目标5

1.2.1 财务管理目标的类型6

1.2.2 财务管理目标的协调8

1.2.3 影响财务管理目标实现的因素10

1.3 财务管理的基本环节与原则11

1.3.1 财务管理的基本环节11

1.3.2 财务管理的原则12

1.4 财务管理的环境14

1.4.1 法律环境14

1.4.2 金融市场环境15

1.4.3 经济环境18

1.5 财务管理的体制20

1.5.1 企业财务管理体制的一般模式20

1.5.2 集权与分权的选择21

1.5.3 企业财务管理体制的设计原则22

1.5.4 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容23

第2章 财务管理基础33

2.1 货币时间价值34

2.1.1 货币时间价值理论34

2.1.2 货币时间价值的计算35

2.2 风险与收益45

2.2.1 风险的概念45

2.2.2 风险衡量47

2.2.3 风险收益49

2.3 成本性态51

2.3.1 成本性态的概念51

2.3.2 变动成本51

2.3.3 固定成本52

2.3.4 混合成本54

2.3.5 边际贡献55

2.3.6 盈亏平衡分析57

第3章 筹资管理（上）71

3.1 企业筹资概述72

3.1.1 企业筹资的含义与分类72

3.1.2 企业筹资渠道与方式74

3.1.3 企业筹资原则75

3.2 资金需要量的预测76

3.2.1 定性估测法76

3.2.2 定量预测法76

3.3 负债筹资82

3.3.1 银行借款83

3.3.2 债券筹资86

3.3.3 融资租赁90

3.4 股权筹资96

3.4.1 吸收直接投资96

3.4.2 发行股票98

3.4.3 企业自留资金102

3.5 混合筹资102

3.5.1 可转换债券103

3.5.2 认股权证107

第4章 筹资管理（下）114

4.1 资本成本116

4.1.1 资本成本概述116

4.1.2 个别资本成本118

4.1.3 综合资本成本123

4.1.4 边际资本成本126

4.2 杠杆原理129

4.2.1 经营杠杆129

4.2.2 财务杠杆133

4.2.3 复合杠杆136

4.3 资本结构137

4.3.1 资本结构的概念及影响因素137

4.3.2 最佳资本结构的确定方法139

第5章 投资管理161

5.1 投资管理的主要内容163

5.1.1 企业投资的意义163

5.1.2 企业投资管理的特点164

5.1.3 企业投资的分类165

5.1.4 投资管理的原则166

5.2 项目投资决策的相关理论168

5.2.1 项目投资概述168

5.2.2 项目投资的分类170

5.3 项目投资的现金流量171

5.3.1 现金流量概述171

5.3.2 现金流量的内容173

5.3.3 净现金流量的计算176

5.4 项目投资决策评价指标179

5.4.1 项目投资决策评价指标及其类型179

5.4.2 项目投资决策评价指标的运用186

5.4.3 固定资产更新的决策194

5.4.4 所得税与折旧对项目投资的影响197

5.5 证券投资管理199

5.5.1 证券概述199

5.5.2 债券投资204

5.5.3 股票投资208

5.5.4 证券投资212

第6章 营运资金管理223

6.1 营运资金管理概述224

6.1.1 营运资金的概念和特点224

6.1.2 营运资金的规模控制224

6.2 现金管理229

6.2.1 持有现金的动机229

6.2.2 最佳现金持有量的确定230

6.2.3 现金收支的日常管理235

6.3 应收账款管理237

6.3.1 应收账款的功能与成本237

6.3.2 信用政策238

6.3.3 应收账款的日常管理243

6.4 存货管理245

6.4.1 存货的功能与存货管理的目标246

6.4.2 存货成本247

6.4.3 存货决策方法248

6.4.4 存货的日常管理253

6.5 流动负债管理254

6.5.1 短期借款254

6.5.2 短期融资券256

6.5.3 商业信用257

6.5.4 流动负债经营的优劣势260

第7章 利润分配管理267

7.1 利润分配268

7.1.1 利润分配的意义与原则268

7.1.2 利润分配的顺序269

7.2 股利理论270

7.2.1 股利无关论270

7.2.2 股利相关论271

7.3 股利政策273

7.3.1 影响股利分配的因素273

7.3.2 股利政策的类型275

7.3.3 股利支付形式279

7.3.4 股利支付程序282

7.4 股票分割和股票回购282

7.4.1 股票分割282

7.4.2 股票回购284

第8章 财务分析296

8.1 财务分析概述297

8.1.1 财务分析的概念和内容297

8.1.2 财务分析的步骤299

8.1.3 财务分析的局限性300

8.2 财务分析的基本方法301

8.2.1 比率分析法301

8.2.2 趋势分析法302

8.2.3 因素分析法303

8.3 财务指标分析308

8.3.1 偿债能力分析310

8.3.2 营运能力分析317

8.3.3 盈利能力分析320

8.3.4 市场价值分析322

8.3.5 财务状况综合分析324

第9章 财务控制与业绩考核337

9.1 财务控制338

9.1.1 财务控制概述338

9.1.2 财务控制的方式339

9.1.3 财务控制系统339

9.2 责任中心与绩效评价341

9.2.1 责任中心概述341

9.2.2 成本中心及其业绩考核341

9.2.3 利润中心及其业绩考核343

9.2.4 投资中心及其业绩考核344

9.3 内部转移价格346

9.3.1 内部转移价格的含义346

9.3.2 内部转移价格的制定原则346

9.3.3 内部转移价格的类型346

附录A 复利终值系数表（F/P,i,n）351

附录B 复利现值系数表（P/F,i,n）354

附录C 年金终值系数表（F/A,i,n）357

附录D 年金现值系数表（P/A,i,n）360

参考文献363