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1.2工作规程1

1.2.1 设立登记1

第一编 岗位职责和工作规程1

1 税务登记管理岗1

1.1 岗位职责1

1.2.2变更登记4

1.2.3扣缴税款登记5

1.2.4停、复业登记6

1.2.5注销登记7

1.2.6税务登记验证、换证8

1.2.7非正常户处理9

1.2.8外出经营活动税收管理证明的管理10

1.2.10负责银行账号和企业财务会计制度的备案12

1.2.9税务登记证件遗失处理12

1.2.11 与工商、国税等部门信息交换13

1.3.3注销税务登记15

1.3.2停、复业登记15

1.3 岗位间工作关系图15

1.3.1开业登记、变更登记、扣缴义务人税务登记15

1.3.6外出经营活动税收管理的管理16

1.3.5非正常户处理16

1.3.4资料整理归档16

1.3.9与工商、国税等部门信息交换17

1.3.8负责银行账号和企业财务会计制度的备案17

1.3.7税务登记证件遗失处理17

2.2.2发票调拨管理18

2.2.1发票计划管理18

2发票综合管理岗18

2.1 岗位职责18

2.2工作规程18

2.2.3发票库存管理19

2.2.4 印制有单位名称或单位自行设计的发票管理20

2.2.5发票核销管理21

2.2.7发票举报和奖励管理22

2.2.6发票票款管理22

2.2.9指定企业印制发票管理25

2.2.8发票鉴定管理25

2.3.3 印制有单位名称或单位自行设计发票的管理27

2.3.2发票调拨管理27

2.3 岗位间工作关系图27

2.3.1发票计划管理27

2.3.7指定企业印制发票管理28

2.3.6发票鉴定管理28

2.3.4发票核销管理28

2.3.5发票举报和奖励管理28

3.2.1发票领购资格的管理29

3.2工作规程29

3购票审核岗29

3.1 岗位职责29

3.2.2《发票领购簿》的丢失、被盗管理32

3.2.4货物运输业营业税纳税人的资格认定和审验管理33

3.2.3发票担保管理33

3.2.5负责申请使用经营地发票管理41

3.2.6负责使用计算机开票管理43

3.3.2发票担保管理44

3.3.1 发票领购资格和《发票领购簿》的丢失、被盗管理44

3.3 岗位间工作关系图44

4.2.1普通发票的发售管理45

4.2工作规程45

3.3.3货物运输营业税纳税人的资格认定和审验管理45

3.3.4负责申请使用经营地发票管理45

3.3.5负责使用计算机开票管理45

4发票发售岗45

4.1 岗位职责45

4.3.1普通发票的发售管理47

4.3 岗位间工作关系图47

4.2.2停供发票管理47

5.2.1发票验旧、交旧的管理48

5.2 工作规程48

4.3.2停供发票管理48

5发票缴销岗48

5.1 岗位职责48

5.2.2注销、变更税务登记时发票的缴销管理49

5.2.3停、复业税务登记时发票的缴销管理50

5.2.4丢失、被盗发票的缴销管理51

5.2.7超期限未使用空白发票的缴销管理52

5.2.6改版、换版、次版发票的缴销管理52

5.2.5流失发票的缴销管理52

5.3.1 发票验旧、交旧的管理53

5.3 岗位间工作关系图53

5.2.8霉变、水浸、鼠咬、火烧发票的缴销管理53

5.3.5流失发票的缴销管理54

5.3.4丢失、被盗发票的缴销管理54

5.3.2停、复业发票管理54

5.3.3注销、变更税务登记时发票的缴销管理54

6.2.1代开发票管理55

6.2工作规程55

5.3.6改版、换版、次版发票的缴销管理及超期限未使用空白发票的缴销管理55

5.3.7霉变、水浸、鼠咬、火烧发票的缴销管理55

6代开发票管理岗55

6.1 岗位职责55

6.2.2货物运输发票信息的采集与汇总56

7.1 岗位职责57

7税控装置管理岗57

6.3 岗位间工作关系图57

6.3.1代开发票管理57

6.3.2负责货物运输发票信息采集汇总管理57

7.2.1使用税控装置申请管理58

7.2 工作规程58

7.2.3税控装置使用管理59

7.2.2使用税控装置推广安装管理59

8.2 工作规程60

8.1 岗位职责60

7.3 岗位间工作关系图60

8纳税申报方式核定管理岗60

9.2.1 建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿的管理62

9.2 工作规程62

8.3岗位间工作关系图62

9核定应纳税额管理岗62

9.1 岗位职责62

9.2.2实行定期定额征收的个体工商户定额的核定63

9.2.3 实行定期定额征收的个体工商户定额的调整65

9.2.4企业所得税定额或应税所得率的核定66

9.2.5企业所得税定额或应税所得率的调整70

9.2.6个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税定额或应税所得率的核定71

9.3.3企业所得税定额或应税所得率的核定、调整74

9.3.2实行定期定额征收的个体工商户应纳税收入额的核定、调整74

9.3 岗位间工作关系图74

9.3.1建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿的管理74

10.2.1委托代征单位管理75

10.2 工作规程75

9.3.4个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税定额或应税所得率的核定75

10委托代征管理岗75

10.1 岗位职责75

10.2.3委托代征协议的终止76

10.2.2委托代征协议的变更76

10.2.4 印花税票代售许可的管理77

11.1岗位职责78

11 纳税申报管理岗78

10.3 岗位间工作关系图78

11.2 工作规程79

12.2.1税款、滞纳金和罚款的征收85

12.2工作规程85

11.3 岗位间工作关系图85

12税款征收岗85

12.1 岗位职责85

12.2.3货物运输自开票和中介机构代开票信息的采集92

12.2.2税款、滞纳金和罚款的汇总、上解92

12.3.2税款、滞纳金、罚款的汇总、上解93

12.3.1税款、滞纳金、罚款的征收93

12.3岗位间工作关系图93

13.2工作规程94

13.1 岗位职责94

12.3.3货物运输自开票和中介机构代开票信息的采集94

13延期申报管理岗94

13.3岗位间工作关系图95

14.2工作规程96

14.1 岗位职责96

14延期缴纳税款管理岗96

15.1 岗位职责97

15税源管理岗97

14.3 岗位间工作关系图97

15.2.1税务登记管理方面的工作事项98

15.2工作规程98

15.2.3发票管理方面的工作事项99

15.2.2证件管理方面的工作事项99

15.2.4账簿管理方面的工作事项100

15.2.7 申报征收方面的工作事项101

15.2.6税收政策方面的工作事项101

15.2.5税额核定方面的工作事项101

15.2.9税务行政许可项目实地核查的工作事项103

15.2.8税收计划方面的工作事项103

15.2.10取消税务行政审批项目后续管理的工作事项104

15.2.11其他工作事项107

15.3 岗位间工作关系图108

16.2.3有关审批资料的接收和发放109

16.2.2 向相关岗位传递纳税人的申请资料109

16 文书受理岗109

16.1 岗位职责109

16.2工作规程109

16.2.1纳税人有关申请资料的受理109

16.2.4有关文书、资料110

17.1 岗位职责123

17待批事项核查岗123

16.3 岗位间工作关系图123

17.2.1对享受税收优惠政策企业资格认定的核实124

17.2工作规程124

17.2.4对企业所得税税前扣除项目的核实125

17.2.3对享受税收优惠政策企业资格年审125

17.2.2对享受税收优惠政策企业资格取消的核实125

17.2.5对个人所得税税前扣除项目、弥补亏损的核实126

17.2.6对减免税的核实127

18.1工作职责133

18税收政策管理岗133

17.2.7其他审批事项的核实133

17.3 岗位间工作关系图133

17.3.1减免税的核实133

17.3.2其他审批事项的核实133

18.2.1 享受税收优惠政策企业资格认定134

18.2工作规程134

18.2.2享受税收优惠政策企业资格取消137

18.2.3享受税收优惠政策企业资格年审138

18.2.4企业所得税税前扣除项目管理139

18.2.5企业所得税汇总（合并）纳税管理143

18.2.6企业所得税汇算清缴管理144

18.2.7个人所得税税前扣除项目、弥补亏损的管理146

18.2.8税收政策文件的管理148

19.2工作规程149

19.1 工作职责149

18.3 岗位间工作关系图149

19减免税管理岗149

20.2.1欠税的数据采集、报批、公告162

20.2工作规程162

19.3 岗位间工作关系图162

20欠税综合管理岗162

20.1 岗位职责162

20.2.2关停企业、空壳企业欠税管理164

20.2.3呆账类型调整确认审批165

20.2.4欠税报告的管理166

20.2.5欠税迁移管理167

21.1 岗位职责168

21退税管理岗168

20.3 岗位间工作关系图168

21.2工作规程169

22.2.1税收计划编制与核批171

22.2工作规程171

21.3 岗位间工作关系图171

22税收计划管理岗171

22.1 岗位职责171

22.2.2税收收入计划执行和检查172

22.2.3税收收入情况的分析和预测173

22.2.4经济税源调查分析175

22.3.1税收计划编制与核批176

22.3 岗位间工作关系图176

23.1 岗位职责177

23税收会计统计管理岗177

22.3.2税收收入计划执行和检查177

22.3.3税收收入情况的分析和预测177

23.2.1税收会计凭证178

23.2工作规程178

23.2.3退税处理183

23.2.2原始凭证销号与金库对账183

23.2.4代征、代扣手续费核算185

23.2.5欠税核算187

23.2.6呆账税金核算188

23.2.7税收会计、统计核算190

23.2.8编报会统报表200

23.2.9税收会计分析和统计分析、编制分析报告202

23.2.10税收会计、统计检查203

23.3.1税收会计凭证204

23.3岗位间工作关系图204

23.3.4代征、代扣手续费核算205

23.3.3退税处理205

23.3.2原始凭证销号与金库对账205

23.3.6呆账税金核算206

23.3.5欠税核算206

23.3.7税收会计、统计核算207

24.1 岗位职责208

24税收票证管理岗208

23.3.8编报会统报表208

23.3.9税收会计分析和统计分析、编制分析报告208

23.3.10税收会计、统计检查208

24.2.2税收票证的领发209

24.2.1编报票证领用计划209

24.2工作规程209

24.2.3税收票证保管210

24.2.4税收票证结报缴销211

24.2.5税收票证审核和检查213

24.2.6税收票证作废、停用和损失处理215

24.2.7税收票证的核算216

24.2.8税收票证移交、销毁219

24.2.9纳税保证金管理221

24.3.1税收票证计划、领发222

24.3 岗位间工作关系图222

24.3.4税收票证作废、停用和损失处理223

24.3.3税收票证审核和检查223

24.3.2税收票证结报缴销223

25.2工作规程224

25.1 岗位职责224

24.3.5税收票证移交、销毁224

24.3.6纳税保证金管理224

25纳税评估岗224

25.3 岗位间工作关系图227

26.2.1纳税信誉等级的评定管理228

26.2工作规程228

26纳税信誉等级评定管理岗228

26.1 岗位职责228

26.2.2纳税信誉等级的动态管理229

27.2工作规程230

27.1 岗位职责230

26.3岗位间工作关系图230

27涉外税务审核评税管理岗230

28.2.1 审计实施前的准备工作233

28.2工作规程233

27.3 岗位间工作关系图233

28涉外税务审计岗233

28.1工作职责233

28.2.3审计实施的终结处理235

28.2.2审计工作实施235

29.1 岗位职责236

29税收协定执行岗位236

28.3 岗位间工作关系图236

29.2.3缔约对方居民适用税收协定的管理程序237

29.2.2我国居民适用税收协定的管理程序237

29.2工作规程237

29.2.1税收协定及相关文件的解释237

29.2.6档案管理238

29.2.5其他有关规定的执行238

29.2.4相互协商程序238

29.3.2中国居民享受税收协定待遇的实施239

29.3.1税收协定及相关文件的解释与管理239

29.2.7其他239

29.3 岗位间工作关系图239

30.2.1 专项情报的收集、整理、核查、处理和上报工作240

30.2工作规程240

29.3.3相互协商程序的实施240

30税收情报交换核查岗240

30.1 岗位职责240

30.2.2 自动情报的收集、整理、核查、处理和上报工作241

30.2.6授权代表访问的执行程序242

30.2.5行业范围情报交换的执行程序242

30.2.3 自发情报的收集、整理、核查、处理和上报工作242

30.2.4同期税务检查的执行程序242

30.2.7税收情报交换的保密管理243

30.3 岗位间工作关系图245

31.2.1外国企业常驻代表机构的税收管理246

31.2工作规程246

31 非居民税务管理综合岗246

31.1 岗位职责246

31.2.2外国企业承包工程营业税的管理247

31.2.3外国企业来源于中国境内资产转让和租赁收入营业税管理248

31.3 岗位间工作关系图249

31.2.4国际运输收入营业税的管理249

32.2.1 中国居民身份认定250

32.2工作规程250

32居民身份认定岗250

32.1 岗位职责250

32.2.2外国居民身份认定251

33.2.1接收申请252

33.2工作规程252

32.3 岗位间工作关系图252

33售付汇税务凭证管理和出具岗252

33.1 岗位职责252

33.2.2审核、出具凭证253

33.2.3凭证回退255

34.2工作规程256

34.2.1关联企业认定管理256

33.3工作岗位间工作关系图256

34反避税调查岗256

34.2.2确定审计对象257

34.2.3审计的实施258

34.2.4资料归档与跟踪监管260

34.2.5预约定价管理261

34.3 岗位间工作关系图263

34.2.6反避税信息系统管理263

35.2.2相关报表、报告、案例等资料的汇编、上报264

35.2.1稽查计划编制与下达264

35稽查计划及成果分析岗264

35.1岗位职责264

35.2工作规程264

35.2.3稽查成果分析265

36.2工作规程266

36.1 岗位职责266

35.3 岗位间工作关系图266

36选案分析岗266

37.2.1举报案件管理268

37.2工作规程268

36.3 岗位间工作关系图268

37举报管理岗268

37.1岗位职责268

37.2.2举报奖励管理271

38.2.1委托协查273

38.2工作规程273

37.3 岗位间工作关系图273

37.3.1举报案件管理273

37.3.2举报奖励管理273

38协查管理岗273

38.1岗位职责273

38.2.2受托协查274

39.2工作规程275

39.1 岗位职责275

38.3 岗位间工作关系图275

39案源管理岗275

40.2.1稽查实施任务的接收278

40.2工作规程278

39.3 岗位间工作关系图278

40稽查实施岗278

40.1 岗位职责278

40.2.3稽查实施279

40.2.2稽查实施前的准备279

40.2.4稽查实施终结处理282

40.2.5信息资料的收集、汇总、传递283

41.2.1审理案件的接收、登记284

41.2 工作规程284

40.3 岗位间工作关系284

41 稽查案件审理岗284

41.1岗位职责284

41.2.2稽查案件的审理285

41.2.3审理的终结处理286

41.2.5案件资料立卷归档287

41.2.4信息资料的收集、汇总、传递287

42.2.1稽查执行任务接收289

42.2工作规程289

41.3 岗位间工作关系图289

42税务稽查执行岗289

42.1 岗位职责289

42.2.2稽查文书的送达和执行290

42.2.3执行环节信息资料的收集、统计分析、汇总、传递291

43.2.1税收规范性文件的审核会签292

43.2工作规程292

42.3 岗位间工作关系图292

43规范性文件管理岗292

43.1岗位职责292

43.2.4税收规范性文件的清理鉴定293

43.2.3税收规范性文件的公告293

43.2.2税收规范性文件备查备案293

44.2.2向当事人告知税务行政处罚事项294

44.2.1征收、管理环节发现的一般税收违法行为的处理294

43.3 岗位间工作关系图294

44一般税收违法行为处理岗294

44.1 岗位职责294

44.2工作规程294

44.2.4 向稽查局移送需要立案查处的税收违法行为295

44.2.3拟定税务行政处理、处罚决定295

44.3 岗位间工作关系图296

44.2.5案卷资料的归档工作296

45.2.1重大税务案件资料的审查297

45.2工作规程297

45重大税务案件审理岗297

45.1 岗位职责297

45.2.2审理委员会会议的准备工作，整理审理纪要298

45.3 岗位间工作关系图299

45.2.3 履行税务行政处罚事项告知，制作税务处理决定书、行政处罚决定书以及案件移送决定书299

46.2.1税务听证的受理和通知300

46.2工作规程300

46税务听证岗300

46.1 岗位职责300

46.2.2组织税务听证301

46.3 岗位间工作关系图303

46.2.3税务听证的文书制作、处理、报批和传递303

47.2.1 税务行政复议案件的受理以及具体行政行为停止执行的审查304

47.2工作规程304

47税务行政复议岗304

47.1 岗位职责304

47.2.2税务行政复议案件的审理以及抽象行政行为的处理或转送307

47.2.3税务行政复议案件决定的制作和监督执行309

47.2.6被申请人违反行政复议法行为的追究310

47.2.5变更决定的税务行政复议案件的应诉310

47.2.4税务行政复议案件的赔偿310

47.2.7税务行政复议案件的资料上报与归档311

48.2.1应诉准备312

48.2工作规程312

47.3 岗位间工作关系图312

48税务行政应诉岗312

48.1 岗位职责312

48.2.3上诉和二审应诉314

48.2.2出庭应诉314

48.2.6资料归档315

48.2.5履行判决或裁决315

48.2.4 申诉315

49.1 岗位职责316

49税务行政赔偿岗316

48.3 岗位间工作关系图316

49.2.1税务行政赔偿申请的受理317

49.2工作规程317

49.2.2税务行政赔偿案件的审查318

49.2.5税务行政赔偿案件的资料归档工作320

49.2.4对相关组织和责任人进行追偿320

49.2.3税务行政赔偿案件的履行320

50.2工作规程321

50.1 岗位职责321

49.3 岗位间工作关系图321

50领导岗321

51.2.1税收文书、资料的收集、整理333

51.2工作规程333

50.3 岗位间工作关系图333

51 档案管理岗333

51.1岗位职责333

51.2.2税收文书、资料的移交、归档、移送334

51.2.3税收档案的保管、调阅、销毁335

51.3 岗位间工作关系图336

1.2工作规程337

1.1涉及岗位337

第二编 公共职责和规程337

1 纳税咨询337

2.2 工作规程338

2.1 涉及岗位338

2保密338

3.2 工作规程339

3.1 涉及岗位339

3 回避339

4.2 工作规程340

4.1涉及岗位340

4核定应纳税额340

5.2 工作规程341

5.1涉及岗位341

5简易处罚341

6.2 工作规程342

6.1涉及岗位342

6一般程序处罚（调查环节）342

7.2工作规程343

7.1涉及岗位343

7税收保全措施343

8.2工作规程347

8.1涉及岗位347

8税收强制执行措施347

9.2 工作规程350

9.1涉及岗位350

9 限制出境350

10.2 工作规程351

10.1涉及岗位351

10代位权351

12.1涉及岗位352

12优先权352

11 撤销权352

11.1涉及岗位352

11.2工作规程352

13.2工作规程353

13.1涉及岗位353

12.2 工作规程353

13违法处理353

14.2 工作规程357

14.1涉及岗位357

14文书送达357

15.2 工作规程359

15.1涉及岗位359

15税收规范性文件起草359

16.2 工作规程360

16.1涉及岗位360

16行政许可360