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第1章　财务管理的功能与目标1

1.1 财务管理的功能：资本的配置和利用1

1.1.1　财务基本要素：资本1

1.1.2　资本配置和资本利用5

1.2　财务管理的目标：企业价值最大化9

1.2.1 良好的管理始于适宜的目标9

1.2.2　企业目标与财务管理目标11

第2章　财务管理的观念18

2.1 现金流量至高无上——现金流量观念19

2.2 时间就是金钱——货币的时间价值观念22

2.3 不入虎穴，焉得虎子——风险价值观念26

2.4　机不可失，时不我待——机会成本观念29

2.5　发展才是硬道理——可持续发展观念32

第3章　财务资本的取得39

3.1　资本供需的桥梁——金融体系39

3.1.1　金融市场39

3.1.2　金融机构40

3.1.3　金融工具40

3.2　发掘自身潜力——内部融资41

3.2.1 从可持续发展的角度讲，内部融资的意义远远大于外部融资41

3.2.2　企业内部融资的六大优势42

3.2.3　企业内部融资的六种方法43

3.3　银行借款融资44

3.3.1　确定贷款用途44

3.3.2　了解贷款程序45

3.3.3　成功申请贷款的要诀45

3.3.4　与银行交往中获得主动46

3.4　商业信用融资47

3.4.1　商业信用的类型48

3.4.2　商业信用融资管理49

3.4.3　商业信用融资的优劣分析51

3.5　股票筹资51

3.5.1　股票融资的优缺点51

3.5.2　股票发行51

3.6　发行债券54

3.6.1　债券的种类54

3.6.2　影响债券成本的因素55

3.6.3　债券等级56

3.7　从创意到创业——风险资产58

3.7.1　何谓风险投资58

3.7.2　创新型中小企业的融资步骤60

3.8　你会项目融资吗？64

3.8.1　项目融资的框架结构64

3.8.2　项目融资的参与者65

3.8.3　项目融资的阶段和步骤67

3.8.4　BOT模式：一个重要发展方向69

第4章　资本成本和资本结构72

4.1 你的资本成本是多少？72

4.1.1　个别资本成本分析73

4.1.2　筹资组合中综合资本成本测算75

4.1.3　最优资本成本决策——边际资本成本76

4.2　财务杠杆能撬动企业的经营吗？79

4.3　最优资本结构存在吗？81

4.3.1　资本结构的概念82

4.3.2　资本结构理论的发展83

4.3.3　资本结构决策的影响因素分析85

4.3.4　资本结构决策的基本方法88

4.4　股利政策如何制定？90

4.4.1　股利支付的程序90

4.4.2　影响股利政策的因素91

4.4.3　几种股利政策理论的介绍92

4.4.4　股利政策实务93

4.5 中国的PECKING ORDER之谜95

4.5.1 “融资优序理论”的排序95

4.5.2　中国的“特殊顺序”96

4.6　哈佛商学院的思考：FRICTO筹资分析98

第5章　财务资本的运用99

5.1　投资决策的重要性99

5.1.1 “八佰伴”的投资教训99

5.1.2　投资决策的意义100

5.1.3　投资决策的程序101

5.1.4　投资规模决策103

5.2　投资决策指标104

5.2.1　现金流量的概念104

5.2.2　采用现金流量分析的原因106

5.2.3　现金流量的构成107

5.3　投资项目评估方法108

5.3.1 回收期间法（PPM）108

5.3.2　会计报酬率法（ARR）110

5.3.3 净现值法（NPV）111

5.3.4　内含报酬率法（IRR）113

5.3.5　盈利能力指数法（PI）115

5.3.6　不同评价方法的比较116

5.4　确定现金流量应注意的几个问题116

5.4.1 区分相关成本与沉没成本116

5.4.2　不要忽视机会成本117

5.4.3　考虑投资方案对企业其他部门的影响117

5.4.4　对净营运资金的影响118

5.4.5　投资分析的常见错误118

第6章　创造财富神话——金融投资126

6.1 金融投资的种类及特点126

6.1.1 资本市场的投资工具126

6.1.2　货币市场投资工具130

6.2　无限风光在险峰130

6.3　不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里131

6.4　有效率的市场理论133

6.4.1 不同效率程度的市场划分134

6.4.2　有效市场假设对投资者的启示135

6.5　江恩的投资技术分析方法135

6.5.1　十二条股市交易规则136

6.5.2　二十四条“永恒的法则”139

6.6　“股神”巴菲特的投资定律140

6.7 “金融大鳄”索罗斯的投资理念142

6.7.1　最著名的“炒外汇”142

6.7.2　索罗斯的哲学144

6.7.3　投资与投机145

第7章　营运资本管理147

7.1　营运资本的管理策略147

7.1.1　配合型融资政策147

7.1.2　激进型融资政策148

7.1.3　稳健型融资政策148

7.2　你擅长管理现金吗？149

7.2.1　现金预算150

7.2.2　最佳现金余额150

7.3　应收账款的管理152

7.3.1 客户信用风险防范152

7.3.2　赊销业务管理154

7.3.3　应收账款的追踪155

7.4　仓库里的学问156

7.4.1　存货ABC分类管理156

7.4.2　经济批量订货模型157

7.4.3　零存货与即时性管理159

第8章　企业的分配政策163

8.1　利润分配163

8.1.1　股利支付164

8.1.2　影响股利政策的因素165

8.1.3　股利分配理论169

8.1.4　实务上的股利政策170

8.2　股权分配171

8.2.1　家族企业的股权纠纷171

8.2.2 民营企业的股份化172

8.2.3　管理人员持有股份174

8.2.4　适合的就是最好的180

8.3　报酬制度181

第9章　资本运营185

9.1 资本运营的魅力185

9.2　资本游戏的魔方——资本市场上的并购186

9.2.1　并购的含义186

9.2.2　并购要有的放矢187

9.2.3　通向并购的成功之路——并购流程188

9.2.4　条条大路通罗马——并购的方式191

9.2.5　至关重要的环节——并购整合192

9.3　风景这边独好——民营企业上市194

9.3.1 民营企业上市的动因194

9.3.2 民营企业上市的方式195

9.4　收缩战线瘦身减负——资产剥离200

9.4.1　资产剥离的基本含义和作用200

9.4.2　剥离的类型201

9.5　开往春天的地铁——企业托管203

9.5.1　关于企业托管203

9.5.2　托管——民营企业可持续发展的现实选择205

第10章　企业纳税筹划210

10.1 精明人的行为——纳税筹划210

10.1.1　纳税筹划的概念210

10.1.2　纳税筹划在企业理财中的意义211

10.1.3　纳税筹划的内容和方式212

10.2　企业纳税筹划产生的原因214

10.2.1 企业纳税筹划产生的主观原因214

10.2.2　企业纳税筹划产生的客观原因215

10.3　纳税筹划的本质及特征218

10.3.1　纳税筹划的本质218

10.3.2　纳税筹划的主要特征218

10.4　纳税筹划原理219

10.4.1　纳税筹划的程序219

10.4.2　纳税筹划的操作平台220

10.4.3　纳税筹划的技术手段224

10.4.4　纳税筹划的方法228

10.5　纳税筹划实务230

10.5.1　纳税筹划实务的基本方面230

10.5.2　综合案例233

第11章　财务管理新视角——竞争财务241

11.1　企业可持续发展的核心是形成自己的核心竞争力241

11.1.1 民营企业成长中的困境241

11.1.2　核心竞争力是企业可持续发展的根本242

11.2 核心竞争力是竞争财务形成和发展的基础和动力243

11.2.1　财务管理需要树立竞争意识243

11.2.2　财务管理需要围绕核心竞争力进行战略定位244

11.2.3　核心竞争力影响和推动着财务管理的发展244

11.3 竞争财务的主要特征246

11.3.1 竞争财务与传统财务管理的比较247

11.3.2　竞争财务管理的基本特征248

11.4 民营企业如何进行竞争财务管理249

11.4.1　通过企业的外部重组，尽快开发并获取财务能力249

11.4.2　通过企业的内部重组，整合财务要素，使之成为现实的核心竞争力249

11.4.3　通过财务整合，开拓产品的市场空间，使竞争优势变为市场优势250

11.5　竞争财务管理的创新观念250

11.5.1　基于供应链的系统观251

11.5.2　立足全局的战略观251

11.5.3　平衡与协调的合作观251

11.5.4　着眼长远的发展观251

11.6　民营企业参与经济全球化竞争的战略选择251

主要参考文献255