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第1章 税法概论1

1.1税收与税法2

1.2税法的制定与实施6

1.3税收征管与收入划分11

本章小结13

复习思考题13

第2章增值税14

2.1征收范围和纳税人15

2.2税率和征收率19

2.3起征点与减免税20

2.4增值税的计算与缴纳27

2.5增值税专用发票使用管理38

2.6出口货物退（免）税43

2.7案例分析54

本章小结58

复习思考题58

案例分析题59

第3章 消费税61

3.1征税对象和纳税人62

3.2税目税率和计税依据63

3.3消费税的计算与缴纳76

3.4出口应税消费品退（免）税82

3.5案例分析83

本章小结86

复习思考题87

案例分析题87

第4章 营业税89

4.1征收范围、纳税人与扣缴义务人90

4.2税目税率与计税依据92

4.3营业税的计算与缴纳103

4.4税收优惠107

4.5案例分析115

本章小结118

复习思考题118

案例分析题119

第5章 城市维护建设税120

5.1纳税人、计税依据和税率120

5.2税额计算、减免与缴纳121

5.3案例分析123

本章小结124

复习思考题125

案例分析题125

第6章 关税126

6.1征税对象、纳税人和适用税率126

6.2关税完税价格的确定129

6.3关税的减免132

6.4进境物品进口税134

6.5关税的计算与缴纳134

6.6案例分析137

本章小结138

复习思考题139

案例分析题139

第7章 资源税140

7.1纳税人、征税对象和税率140

7.2税额计算、减免与缴纳142

7.3案例分析144

本章小结146

复习思考题146

案例分析题146

第8章 土地增值税147

8.1征收范围和纳税人147

8.2计税依据和适用税率149

8.3税额计算、减免与缴纳153

8.4案例分析160

本章小结162

复习思考题162

案例分析题162

第9章 城镇土地使用税和房产税163

9.1城镇土地使用税163

9.2房产税169

9. 3案例分析176

本章小结177

复习思考题177

案例分析题177

第10章 车辆购置税和车船税179

10.1车辆购置税180

10.2车船税186

10.3案例分析190

本章小结191

复习思考题192

案例分析题192

第11章 印花税和契税193

11.1印花税194

11.2契税206

11.3案例分析213

本章小结215

复习思考题216

案例分析题216

第12章 耕地占用税和烟叶税217

12.1耕地占用税217

12.2烟叶税221

12.3案例分析222

本章小结223

复习思考题223

案例分析题224

第13章 企业所得税225

13.1纳税人、征税对象与所得来源地226

13.2适用税率228

13.3应纳税所得额的计算230

13.4资产的税务处理266

13.5特别纳税调整275

13.6税收优惠280

13.7企业所得税的计算与缴纳295

13.8案例分析310

本章小结312

复习思考题312

案例分析题313

第14章 个人所得税315

14.1纳税人和所得来源地316

14.2应税所得项目和适用税率317

14.3税收优惠324

14.4个人所得税的计算330

14.5个人所得税的缴纳357

14.6案例分析361

本章小结363

复习思考题363

案例分析题364

第15章 税收征收管理365

15.1税务管理366

15.2税款征收371

15.3税务检查382

15.4法律责任383

15.5案例分析389

本章小结391

复习思考题392

案例分析题392

第16章 行政处罚与行政救济393

16.1税务行政处罚393

16.2税务行政救济397

16.3案例分析409

本章小结410

复习思考题411

案例分析题411