图书介绍
纳税筹划2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载
- 梁文涛著 著
- 出版社： 北京交通大学出版社
- ISBN：9787512120495
- 出版时间：2014
- 标注页数：319页
- 文件大小：64MB
- 文件页数：333页
- 主题词：税收筹划－高等职业教育－教材
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图书目录
第一篇 纳税筹划的基础知识认知2
项目一 纳税筹划基础认知2
任务一 纳税筹划内涵的认知2
任务二 纳税筹划主要形式的划分4
任务三 纳税筹划与偷（逃）税、漏税、抗税、骗税的界定5
任务四 纳税筹划成本与收益的分析7
任务五 纳税筹划目标的分析10
项目关键词12
项目思考题12
推荐网站12
推荐书籍12
职业技能实训13
项目二 纳税筹划基本理论认知16
任务一 纳税筹划原理的认知16
任务二 纳税筹划方法的划分18
任务三 纳税筹划技术的分类19
任务四 纳税筹划步骤的梳理21
项目关键词23
项目思考题23
推荐网站23
推荐书籍23
职业技能实训23
第二篇 纳税人不同税种下的纳税筹划28
项目三 增值税的纳税筹划28
任务一 增值税的纳税筹划知识准备28
任务二 增值税纳税人身份选择的纳税筹划42
任务三 分别核算的纳税筹划45
任务四 购货对象选择的纳税筹划46
任务五 进项税先抵扣后转出的纳税筹划49
任务六 折扣方式选择的纳税筹划50
任务七 一般纳税人从小规模纳税人购买货物的纳税筹划54
任务八 分立农业生产部门的纳税筹划55
任务九 延期纳税的纳税筹划56
任务十 增值税起征点的纳税筹划57
项目关键词58
项目思考题58
推荐网站58
推荐书籍58
职业技能实训59
项目四 消费税的纳税筹划63
任务一 消费税的纳税筹划知识准备63
任务二 降低价格的纳税筹划71
任务三 白酒生产企业委托加工与自行加工选择的纳税筹划72
任务四 通过先销售来降低计税依据的纳税筹划76
任务五 通过设立销售公司来降低计税依据的纳税筹划77
任务六 包装物押金的纳税筹划77
任务七 包装物的纳税筹划79
任务八 规避消费税的纳税筹划80
任务九 通过合并变“外购原料”为“自行加工”的纳税筹划81
任务十 自产自用应税消费品的纳税筹划82
项目关键词83
项目思考题83
推荐网站83
推荐书籍83
职业技能实训84
项目五 营业税的纳税筹划88
任务一 营业税的纳税筹划知识准备88
任务二 设备提供方选择的纳税筹划96
任务三 “包工包料”与“包工不包料”选择的纳税筹划97
任务四 分别核算的纳税筹划98
任务五 娱乐业分离经营的纳税筹划98
任务六 合作建房的纳税筹划99
任务七 避免重复纳税的纳税筹划100
任务八 变转让土地使用权为对外投资的纳税筹划101
任务九 个人选择销售房产时机的纳税筹划102
任务十 营业税起征点的纳税筹划103
项目关键词104
项目思考题104
推荐网站104
推荐书籍104
职业技能实训105
项目六 企业所得税的纳税筹划108
任务一 企业所得税的纳税筹划知识准备108
任务二 企业所得税税率选择的纳税筹划124
任务三 一般企业转化为小型微利企业的纳税筹划125
任务四 税前扣除项目的纳税筹划126
任务五 固定资产折旧年限选择的纳税筹划127
任务六 利用小型微利企业低税率的纳税筹划128
任务七 业务招待费的纳税筹划129
任务八 创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的纳税筹划131
任务九 技术转让所得的纳税筹划132
任务十 招聘残疾人员的纳税筹划133
项目关键词134
项目思考题134
推荐网站134
推荐书籍134
职业技能实训135
项目七 个人所得税的纳税筹划138
任务一 个人所得税的纳税筹划知识准备138
任务二 个人所得税纳税人身份选择的纳税筹划147
任务三 均衡发放工资的纳税筹划148
任务四 全年一次性奖金的纳税筹划149
任务五 合理选择组织形式的纳税筹划150
任务六 费用转移的纳税筹划151
任务七 不同类型所得相互转换的纳税筹划152
任务八 工资薪金福利化的纳税筹划152
任务九 偶然所得临界点的纳税筹划153
任务十 稿酬所得的纳税筹划154
项目关键词155
项目思考题155
推荐网站155
推荐书籍155
职业技能实训156
项目八 其他税种的纳税筹划159
任务一 关税的纳税筹划159
任务二 城市维护建设税的纳税筹划166
任务三 资源税的纳税筹划168
任务四 土地增值税的纳税筹划172
任务五 城镇土地使用税的纳税筹划176
任务六 房产税的纳税筹划180
任务七 车船税的纳税筹划184
任务八 车辆购置税的纳税筹划189
任务九 印花税的纳税筹划192
任务十 契税的纳税筹划199
项目关键词204
项目思考题204
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推荐书籍204
职业技能实训204
第三篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划210
项目九 创建设立中的纳税筹划210
任务一 企业所得税纳税人身份选择的纳税筹划210
任务二 国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的纳税筹划211
任务三 利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的纳税筹划212
任务四 企业设立时组织形式选择的纳税筹划213
任务五 企业扩张时组织形式选择的纳税筹划214
项目关键词214
项目思考题215
推荐网站215
推荐书籍215
职业技能实训215
项目十 投资融资中的纳税筹划218
任务一 融资结构的纳税筹划218
任务二 租赁融资的纳税筹划219
任务三 投资产业选择的纳税筹划220
任务四 房产投资方式选择的纳税筹划221
任务五 直接投资与间接投资选择的纳税筹划222
项目关键词223
项目思考题223
推荐网站223
推荐书籍223
职业技能实训223
项目十一 购产销中的纳税筹划225
任务一 物资采购对象选择的纳税筹划225
任务二 物资采购时间选择的纳税筹划226
任务三 存货计价方法选择的纳税筹划227
任务四 固定资产折旧方法选择的纳税筹划228
任务五 折扣销售的纳税筹划230
任务六 实物折扣的纳税筹划230
任务七 返还现金的纳税筹划231
任务八 销售折扣的纳税筹划232
项目关键词233
项目思考题233
推荐网站234
推荐书籍234
职业技能实训234
项目十二 成果分配中的纳税筹划237
任务一 利润分配的纳税筹划237
任务二 亏损弥补的纳税筹划238
任务三 企业在分得收益后转让股权的纳税筹划239
任务四 个人在分得收益前转让股票的纳税筹划240
任务五 发放现金股利与发放股票股利选择的纳税筹划241
项目关键词241
推荐网站242
推荐书籍242
职业技能实训242
项目十三 产权重组中的纳税筹划244
任务一 通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划244
任务二 通过合并抵扣增值税进项税的纳税筹划245
任务三 通过合并变销售不动产为转让企业产权的纳税筹划246
任务四 通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划247
任务五 通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的纳税筹划248
任务六 通过分立成立销售公司的纳税筹划249
任务七 企业债务重组的纳税筹划250
任务八 企业清算的纳税筹划251
项目关键词251
项目思考题252
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职业技能实训252
第四篇 纳税筹划专题研究256
项目十四 合同签订中的纳税筹划256
任务一 增加合同个数的纳税筹划256
任务二 避免陷入合同税收陷阱的纳税筹划257
任务三 签订分期收款合同的纳税筹划258
任务四 改变合同性质的纳税筹划259
任务五 通过改变合同内容来延期纳税的纳税筹划260
项目关键词261
项目思考题261
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推荐书籍261
职业技能实训262
项目十五 对外捐赠中的纳税筹划263
任务一 变部分扣除捐赠额为全额扣除捐赠额的纳税筹划263
任务二 通过捐赠变为小型微利企业的纳税筹划264
任务三 变企业捐赠为员工捐赠的纳税筹划265
任务四 选择捐赠对象的纳税筹划266
任务五 个人捐赠支出来源于多个应税所得项目的纳税筹划267
项目关键词269
项目思考题269
推荐网站269
推荐书籍269
职业技能实训270
项目十六 跨国经营中的纳税筹划272
任务一 变换投资主体所在国的纳税筹划272
任务二 规避成为某国常设机构的纳税筹划273
任务三 跨国关联企业购销业务转让定价的纳税筹划274
任务四 跨国关联企业劳务转让定价的纳税筹划275
任务五 在避税地成立销售公司的纳税筹划276
项目关键词276
项目思考题277
推荐网站277
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职业技能实训277
项目十七 纳税筹划的风险管理研究279
任务一 纳税筹划风险管理的流程框架279
任务二 纳税筹划风险管理的准备280
任务三 纳税筹划风险管理的实施281
任务四 纳税筹划风险管理的监控295
任务五 我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题297
任务六 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施299
项目关键词300
项目思考题300
推荐网站301
推荐书籍301
职业技能实训301
附录A 营业税改征增值税的纳税筹划304
任务A-1 “营改增”后纳税人身份选择的纳税筹划304
任务A-2 “营改增”后分别核算的纳税筹划306
任务A-3 “营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划307
任务A-4 “营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划308
任务A-5 “营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划310
任务A-6 “营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划311
任务A-7 “营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划312
任务A-8 “营改增”后起征点的纳税筹划313
附录B “职业技能实训”参考答案及解析315
参考文献316