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第一篇 基础篇1

第1章 审计数据采集与分析概述1

1.1 引言1

1.2 七步流程法3

1.2.1 调查阶段3

1.2.2 数据采集4

1.2.3 数据清理、转换、验证4

1.2.4 建立审计中间表5

1.2.5 把握总体，选择重点6

1.2.6 建模分析6

1.2.7 疑点延伸、落实、取证6

1.3 拓展阅读6

1.3.1 信息系统审计7

1.3.2 “七步流程法”应用案例9

思考题13

第2章 被审计单位的电子数据14

2.1 被审计单位电子数据存储的数据库15

2.1.1 Oracle15

2.1.2 Microsoft SQL Server16

2.1.3 Microsoft Access17

2.1.4 其他数据库19

2.2 被审计单位的信息系统21

2.2.1 信息系统的技术架构21

2.2.2 信息系统的开发方法23

2.2.3 信息系统的开发流程27

2.2.4 信息系统的技术文档31

2.3 拓展阅读39

思考题50

第3章 电子数据采集与分析技术原理51

3.1 电子数据采集技术原理51

3.1.1 审计接口原理51

3.1.2 据库访问技术56

3.2 电子数据分析技术原理72

3.2.1 SQL的起源73

3.2.2 SQL的特点73

3.2.3 SQL基本语法74

3.3 拓展阅读77

3.3.1 《财经信息技术会计核算软件数据接口》国家标准77

3.3.2 常用的T-SQL函数80

思考题97

第二篇 审计数据采集篇98

第4章 审计数据采集98

4.1 数据采集综述99

4.1.1 数据选择策略99

4.1.2 数据采集策略100

4.2 业务数据采集105

4.2.1 非数据库数据采集105

4.2.2 数据库数据采集125

4.3 财务数据采集141

4.4 拓展阅读141

4.4.1 ERP数据采集策略141

4.4.2 特殊格式文本的采集技术145

4.4.3 容错数据采集技术147

4.4.4 Oracle数据恢复常见问题157

思考题158

第5章 审计数据维护160

5.1 数据维护综述160

5.1.1 数据清理策略161

5.1.2 数据转换策略161

5.1.3 数据验证策略163

5.2 数据清理163

5.2.1 数据清理原因164

5.2.2 数据清理方法166

5.3 数据转换168

5.3.1 数据转换原因171

5.3.2 数据转换方法172

5.4 数据验证177

5.4.1 数据验证原因181

5.4.2 数据验证方法182

5.5 审计中间表185

5.6 拓展阅读187

5.6.1 数据转换规则187

5.6.2 数据转换实例190

思考题194

第三篇 审计数据分析篇196

第6章 审计数据分析综述196

6.1 审计数据分析创新197

6.2 审计数据分析内容198

6.3 审计数据分析模型198

6.4 审计数据分析方法205

6.4.1 查询型分析206

6.4.2 验证型分析206

6.4.3 发掘型分析206

6.5 拓展阅读207

6.5.1 常用PL-SQL函数207

6.5.2 PL/SQL Developer在64位服务器上的配置211

思考题214

第7章 查询型分析215

7.1 查询型分析特点215

7.2 查询型分析技术216

7.2.1 表连接技术216

7.2.2 子查询技术219

7.3 查询型分析应用221

7.3.1 账户信息查询221

7.3.2 固定资产折旧审计224

7.3.3 某烟厂销售收入真实性审计225

7.3.4 车辆购置附加费审计230

7.3.5 企业生产成本审计235

7.3.6 中央税收收入审计241

7.4 拓展阅读248

7.4.1 家电以旧换新合规性分析249

7.4.2 铁路货运计划审批导向性和合规性分析255

7.4.3 超规划撤并学校疑点分析260

7.4.4 借助地理信息挖掘学校环境污染线索分析265

7.4.5 运用各类学校撤并数量加权分析确定选点276

思考题291

第8章 验证型分析292

8.1 联机在线分析处理技术292

8.1.1 多维分析技术293

8.1.2 OLAP的关键特性296

8.1.3 OLAP的实现方式297

8.1.4 OLAP的实现技术300

8.2 数据仓库技术301

8.2.1 数据仓库的概念301

8.2.2 数据仓库的特征301

8.2.3 数据仓库的体系结构303

8.2.4 数据仓库的数据组织方式304

8.3 拓展阅读305

8.3.1 OLAP系统K-Cuber305

8.3.2 ETL系统K-Fusion310

思考题313

第9章 发掘型分析314

9.1 数据挖掘概念315

9.2 数据挖掘特点315

9.3 数据挖掘分类316

9.4 数据挖掘方法316

9.5 数据挖掘应用319

9.6 数据挖掘工具320

9.7 数据挖掘辨析321

9.8 拓展阅读322

9.8.1 数据挖掘系统K-Miner323

9.8.2 商业智能329

思考题338

附录“审计数据采集分析2012”简介339

A.1 功能简介339

A.2 操作说明340

A.2.1 启动和退出软件340

A.2.2 主窗口340

A.2.3 主菜单及其用法341

A.2.4 工具栏的内容及用法344

A.3 典型界面344

A.3.1 数据库登录345

A.3.2 项目视图345

A.3.3 数据视图345

A.3.4 查询生成器346

A.3.5 数据导入向导347

A.3.6 数据分析工具347

A.3.7 项目（组）模板管理器348

A.3.8 数据结构汉化349

参考文献352