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上篇 工程经济2

项目一 资金时间价值的分析计算2

任务一 资金时间价值分析2

一、资金时间价值概述2

二、基本概念3

任务二 分析现金流量和绘制现金流量图7

一、现金流量的概念7

二、现金流量图7

任务三 等值计算8

一、基本参数及其含义8

二、计算公式9

三、资金时间价值计算的方法和注意事项11

四、资金等值12

任务四 等值计算的应用12

项目二 企业基础财务数据预测分析16

任务一 总投资测算16

一、总投资的概念及构成16

二、建设投资估算19

三、流动资金投资估算24

四、建设期利息估算26

任务二 总成本费用测算27

一、生产成本加期间费用法（费用功能法）27

二、生产要素估算法（费用性质法）28

任务三 销售收入、税金、利润和项目寿命周期测算32

一、销售收入32

二、销售税金及附加32

三、利润总额测算35

四、所得税计算及净利润的分配35

五、项目寿命周期测算36

项目三 技术方案的经济效果评价39

任务一 经济效果评价的指标体系认知39

一、经济效果评价的基本内容39

二、经济评价的指标体系40

任务二 评价指标的计算与分析41

一、净现值42

二、净现值率43

三、年值44

四、内部收益率44

五、投资回收期47

六、项目经济评价的其他指标49

七、项目投资决策评价指标的应用51

项目四 工程项目风险与不确定性分析61

任务一 盈亏平衡分析61

一、盈亏平衡分析的含义及分类61

二、线性盈亏平衡分析62

三、非线性盈亏平衡分析64

四、盈亏平衡分析的局限性65

任务二 敏感性分析66

一、敏感性分析的概念66

二、敏感性分析的步骤67

三、单因素敏感性分析67

任务三 风险分析和不确定性分析69

一、风险分析的相关概念69

二、风险分析的步骤70

三、风险分析实例71

四、风险分析的局限性72

五、不确定分析的方法73

项目五 价值工程应用77

任务一 价值工程分析77

一、价值工程的相关概念77

二、提高价值的途径78

三、价值工程的特点78

任务二 价值工程实施79

一、价值工程的准备阶段80

二、价值工程分析阶段82

三、价值工程创新阶段86

四、价值工程实施阶段88

五、价值工程的应用88

项目六 设备更新的经济分析93

任务一 设备磨损分析93

一、设备磨损的类型93

二、设备磨损的补偿方式94

三、设备更新策略94

四、设备更新方案的比选原则95

任务二 选择设备更新方案96

一、设备寿命的概念96

二、设备经济寿命的估算97

任务三 设备租赁与购买方案的比选分析99

一、设备租赁的概念99

二、设备租赁与购置方案的比选分析100

下篇 财务管理104

项目七 认识企业财务管理104

任务一 掌握企业财务管理的目标104

一、资金运动及形式104

二、财务活动与财务关系105

三、企业财务管理目标的选择106

四、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调107

五、财务管理工作环节109

任务二 企业财务管理环境分析110

一、法律环境110

二、经济环境111

三、金融市场环境112

项目八 筹资管理117

任务一 资金需要量预测117

一、企业筹资的概念117

二、企业筹资的来源117

三、企业筹资的方式118

四、企业筹资的基本原则118

五、企业资金需要量预测118

任务二 权益性筹资120

一、吸收直接投资120

二、发行股票122

三、留存收益123

任务三 债务性筹资124

一、银行借款124

二、发行债券126

三、融资租赁128

四、商业信用132

项目九 资金成本与资本结构138

任务一 资金成本的计算138

一、资金成本的概念138

二、个别资金成本139

三、综合资金成本141

四、边际资金成本142

任务二 杠杆原理144

一、经营杠杆144

二、财务杠杆145

三、综合杠杆147

任务三 资本结构及其优化148

一、资本结构的概念148

二、资本结构的优化148

项目十 营运资金管理156

任务一 货币资金管理156

一、置存货币资金的原因与成本157

二、最佳货币资金持有量的确定157

三、货币资金的日常管理159

任务二 应收账款管理160

一、应收账款的作用及成本160

二、信用政策162

三、应收账款的日常管理164

任务三 存货管理165

一、存货与存货成本165

二、存货控制的方法166

项目十一 项目投资管理172

任务一 现金流量的内容及估算172

一、项目投资的含义与类型172

二、项目投资的程序173

三、现金流量173

四、确定现金流量时应考虑的问题174

任务二 项目投资决策的评价指标及其运用177

一、静态指标177

二、动态指标178

任务三 所得税与折旧对项目投资的影响180

一、考虑所得税与折旧因素的现金流量181

二、税后现金流量181

项目十二 证券投资管理187

任务一 证券投资的风险与收益187

一、证券和证券投资的概念187

二、证券和证券投资的种类188

三、证券投资的一般程序189

四、债券投资的收益评价190

五、股票投资的收益评价193

任务二 证券投资组合196

一、证券投资风险196

二、证券投资组合198

项目十三 收益分配管理205

任务一 利润分配的原则和程序205

一、利润分配的原则205

二、利润分配的一般程序206

任务二 股利分配政策208

一、股利分配政策的类型208

二、影响股利分配的因素210

三、股利的种类212

四、股利的支付程序215

项目十四 财务预算221

任务一 财务预算编制方法221

一、财务预算的概念及内容221

二、财务预算的作用221

三、固定预算与弹性预算222

四、增量预算与零基预算224

五、定期预算与滚动预算225

任务二 现金预算与预算财务报表的编制226

一、现金预算的编制226

二、预算财务报表的编制232

项目十五 财务控制239

任务一 财务控制的责任中心239

一、财务控制的概念与特征239

二、财务控制应具备的条件239

三、财务控制的原则240

四、财务控制的责任中心240

任务二 内部转移价格247

一、内部转移价格的概念247

二、内部转移价格的种类248

项目十六 财务分析254

任务一 财务分析概述254

一、财务分析的概念及作用254

二、财务分析的内容255

三、财务分析的方法255

任务二 财务指标分析258

一、偿债能力分析258

二、营运能力分析263

三、盈利能力分析266

四、现金流量分析268

任务三 财务综合分析270

一、财务综合分析概述271

二、财务综合分析的方法271

附录 复利系数表278

参考文献308